Dünya’da Vergi Oranı En Az Olan Ülkeler

Her ülke, kendi vergi politikasını belirler. Bazı ülkelerin ekonomik ve sosyal durumları diğerlerine göre daha iyi olabilir. Bazı ülkelerde vergi oranları ciddi oranda yüksektir. Bazıları da dünyanın en az vergi alan ülkeleri arasına girip hem de ekonomik büyümeyi teşvik etmeyi tercih eder. Vergi oranları en az olan ülkeler genellikle ekonomik özgürlüğü ve serbest piyasa ekonomisini destekler.

Peki, en düşük vergi oranına sahip ülkeler hangileridir?

En az Vergi Uygulanan Ülkeler Hangileridir?

Dünyadaki en düşük vergi oranına sahip ülkeler yurtdışı yatırımcıları da cezbediyor. Girişimcilerine sunduğu teşvikler ve ek faydalar ile aşağıdaki ülkeler her yatırımcının hayali olabilecek nitelikte.

En düşük vergi oranına sahip ülkeler sıralamasını görmeye hazır mısınız? Haydi, 1 numaraya doğru ilerleyelim!

1.    Dünyanın En az Vergi Alan Ülkeleri Sıralamasında 5 Numara: İrlanda

İrlanda, iklim olarak soğuk olsa da dünyanın en az vergi alan ülkelerinden biri olması sebebiyle yatırımcılar için oldukça sıcaktır. Pek çok yatırımcı teşviki ve düşük kurumlar vergisi oranları sunmaktadır.

En düşük vergi oranına sahip ülkeler sıralamasında 5 numarada olan İrlanda’nın vergi oranları ve yatırım teşviklerini ayrıntılı inceleyelim.

• Kişisel gelir vergisi kademeli olarak uygulanır ve %20 ile %40 arasında değişir.
• Kurumlar vergisi oranı %12,5’dir. KDV %23 olarak uygulanır, ancak temel mal ve hizmetlerde bu oranlar %0’a kadar düşer.
• Sermaye kazançları vergisi %33’dür ancak girişimciler %10 oranında bir muafiyete sahip olur. Miras ve hediye vergisi oranı %33’dur. Belli durumlarda muafiyet ya da vergi indirimi uygulanır.
• Yeni açılan şirketler 3 yıl boyunca vergilendirilmez. Nitelikli Ar-Ge çalışmaları harcamaları için %25 oranında vergi kredisi alabilirsiniz.
• En az vergi uygulanan ülkeler arasında olan İrlanda, aynı zamanda stratejik konuma, gelişmiş altyapıya, istikrarlı ekonomik ve siyasal ortama ve yüksek yaşam kalitesine sahiptir.
• Pek çok ülke ile imzalanmış çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları vardır.

2.    Dünyanın En az Vergi Alan Ülkeleri Sıralamasında 4 Numara: Singapur

Asya’nın önde gelen finans ve ticaret merkezlerinden olan Singapur, dünyanın en az vergi alan ülkelerinden biridir.

En düşük vergi oranına sahip ülkeler sıralamasında 4 numarada olan Singapur’un sunduğu fırsatlara hep birlikte göz atalım.

• Kademeli olarak artan kişisel gelir vergisi uygulanır. İlk 20.000 SGD için hiçbir vergi uygulanmazken, vergi dilimi 320.000 SGD’nin üzerindekilere %22 uygulanır.
• Standart kurumlar vergisi %17’dir. Ancak yeni kurulan şirketlere, 3 yıl boyunca %50- %75 oranında vergi muafiyeti uygulanır. Mal ve hizmet vergisi %8’dir. Ama bazı ihraç malları ve hizmetler için muafiyet vardır. Miras ve emlak vergisi yoktur.
• Yabancı yatırımcı olarak Singapur’a gitmeniz halinde, %100 mülkiyet hakkınız olur ve çeşitli vergi avantajlarından faydalanabilirsiniz.
• Singapur, dünyanın en az vergi alan ülkelerinden biri olmasının yanında stratejik konum, gelişmiş altyapı, yüksek yaşam kalitesi, istikrarlı siyasi ve ekonomik ortama da sahiptir. Ayrıca, pek çok ülke ile de çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması vardır.

3.   Dünyanın En az Vergi Alan Ülkeleri Sıralamasında 3 Numara: Monaco

Her ne kadar akıllarda lüksün başkenti olarak kalsa da Monaco, dünyanın en az vergi alan ülkelerinden biridir. Dünyadaki en küçük ülke olmasına rağmen vergi oranları oldukça düşük, yatırım teşvikleri bir hayli yüksektir.

Haydi gelin, her anı bir film sahnesinden çıkma bu güzel ülkenin vergi oranlarından ve yatırım teşviklerinden bahsedelim.

• Kişisel gelir vergisi yoktur. Kurumlar vergisi, şirket gelirinin %25’inden fazlasını ülke dışından elde eden şirketlere %33,33 oranında uygulanır. KDV %20’dir ancak bu oran temel gıda maddeleri gibi ürünlerde %5,5’e düşer.
• Sermaye kazançları vergisi, miras ya da hediye vergisi yoktur. Ancak dolaylı olarak miras almanız durumunda, %8- 16 arasında vergilendirilebilirsiniz.
• Şirket kurmak kolaydır ve %100 yabancı mülkiyet hakkınız olur. Ayrıca vergi avantajları ve teşvikler de vardır.
• Monako’da lüks gayrimenkul yatırımı ya da turizm ile ilgili bir yatırım yapmanız durumunda, düşük vergi oranlarından yararlanırsınız.
• En az vergi uygulanan ülkeler arasında olan Monako aynı zamanda yüksek yaşam kalitesi, stratejik konumu, siyasi ve ekonomik istikrarı ile de ilginizi çekebilir.

4.    Dünyanın En az Vergi Alan ülkeleri sıralamasında 2 Numara: Birleşik Arap Emirlikleri

Birleşik Arap Emirlikleri, pek çok yatırımcının ve işletmenin mutlulukla para kazandığı bir ülkedir. Dünyanın en az vergi alan ülkelerinden biri olan Birleşik Arap Emirlikleri, yatırımcılar için pek çok teşvik vermektedir.

Bu yatırım teşvikleri neler, bir göz atalım.

• Dünyanın en az vergi alan ülkelerinden biri olan bu vahada, kişisel gelir vergisi yoktur, kurumlar vergisini sadece petrol şirketleri (%55), ve yabancı bankalar (%20) öder. KDV ile ilgili ise %5 oran söz konusudur. Ancak bu KDV’den temel gıda malzemeleri, eğitim, sağlık hizmetleri ve bazı finansal hizmetler muaf tutulur ya da düşün oranda vergisi vardır.
• Birleşik Arap Emirlikleri, serbest bölgeler vardır. Bu bölgeler, yatırım açısından pek çok avantaja sahiptir. Bu bölgelerde, %100 yabancı mülkiyet hakkı bulunmaktadır. Kurduğunuz şirketler, 15 ile 50 yıl boyunca gelir vergisi ve kurumlar vergisi ödemezler. Ayrıca gümrük vergisinden muaflar. Sermaye ve de karlarınızı da özgürce transfer edebilirsiniz.
• Dünyanın en az vergi alan ülkelerinden biri olan Birleşik Arap Emirlikleri’nde Yabancı Yatırım Kanunu bulunmakta. Bu kanun 2018’de yürürlüğe girdi ve bazı sektörlerde %100 yabancı mülkiyetine izin veriyor. Bu sayede ülkede daha fazla sektörde yatırımcı bulunuyor.
• Birleşik Arap Emirlikleri sürdürülebilirlik ve teknoloji ile ilgili konulardaki yatırımlara bazı imtiyazlar sağlıyor. Böylece, altyapı ve hatta finansman desteği alabilirsiniz.
• Pek çok ülkeyle imzalanan kapsamlı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları da bu ülkede yatırım yapmak için güzel bir teşviktir.

5.    Dünyanın En az Vergi Alan ülkeleri sıralamasında 1 Numara: Cayman Adaları

Yeryüzünde adeta bir doğal cennet olan Cayman Adaları dünyanın en az vergi alan ülkelerinden biri olarak yatırımcıların da yüzünü güldürüyor.

En düşük vergi oranına sahip ülkeler sıralamasında 1 numarada olan Cayman Adaları’nın sunduğu fırsatlara hep birlikte göz atalım.

• Kişisel gelir vergisi, kurumlar vergisi, sermaye kazançları vergisi, KDV ya da mal ve hizmet vergisi yoktur. Ayrıca miras veya emlak için de vergi ödemezsiniz.
• Cayman Adalarında şirket kurmak ve işletmek çok kolaydır. Hızlıca şirket kurabilir ve kurduğunuz şirket türüne göre özel vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz.
• Dünyanın en az vergi alan ülkelerinden biri olan Cayman Adaları finansal hizmet denince ilk akla gelen yerdir. Fon yönetimi ve sermaye piyasaları açısından oldukça caziptir.
• Yabancı bir yatırımcı, burada %100 mülkiyet hakkına sahiptir. Sermaye ve kazançlarınızı da özgürce transfer edebilirsiniz. Ayrıca gümrük vergisinden de muafsınızdır.
• Eğer bu bölgede, gayrimenkul ya da turizm projeleri için yatırım yaparsanız, çeşitli vergi muafiyetlerinden yararlanabilirsiniz.
• En düşük vergi oranına sahip ülkeler sıralamasında 1 numarada olan Cayman Adaları, yüksek yaşam kalitesine, siyasi ve ekonomik istikrara sahiptir. Ayrıca pek çok ülkeyle kapsamlı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları imzalamıştır.

Bonus: En Düşük Vergi Hangi Ülkede?

Eğer Türkiye dışında bir yerde yatırım yapmak istiyorsanız, kendinize ilk sorduğunuz soru bu olabilir: En düşük vergi hangi ülkede? Yukarıda da listelediğimiz gibi dünyanın 4 bir yanında pek çok ülke, yabancı yatırımcılara hem kolaylıklar hem de imtiyazlar sağlıyor. Listemizdeki 5 ülkenin dışında, bir de bonus ekleyelim.

İsviçre, en düşük vergi hangi ülkede? sorunuzun cevabı olabilir. Pek çok yatırımcı bu ülkenin güçlü ekonomisi, düşük vergi oranları ve teşvikleri ile ilgilenmekte. Bu avantajlar sadece işletmeler için değil, vatandaşlar için de oldukça avantajlı. Mal ve hizmetler için minimum vergi oranları alınıyor ya da hiç alınmıyor. Fakat belirtmekte fayda var ki, İsviçre lüks tüketim kavramı coğrafi konumundan dolayı gıdaya, enerjiye ve barınmaya zor ulaşılır durumda bir ülke olduğundan, daha fazla tutarlarla yani daha pahalı bir hayat yaşamanıza sebep oluyor. Belki para birimi genel kur anlamıyla daha değerli olabilir fakat; birim kazanç göz önüne alındığında, gıda ürünleri birçok Avrupa ülkesine nazaran daha pahalıdır.